Közeledik a személyi jövedelemadóról szóló adóbevallások benyújtásának határideje. Az önbevallók számára március 20-áig, míg akinek munkáltatója készíti az adóbevallását, annak március végéig áll nyitva a kapu. Az adóbevallás határidejének észben tartása mellett azonban érdemes a „Tisztelt Adózónak” átgondolnia, hogy milyen adócsökkentő tételekre voltunk jogosultak az elmúlt évben. Ezekkel a tételekkel ugyanis csökkenthetjük a bevallással egyidejűleg esedékes adóbefizetési kötelezettségünket, vagy szerencsésebb esetben akár adó-visszatérítés is megillethet bennünket a foglalkoztatóink által év közben már befizetett adóelőlegből.
A kedvezmények időben történő számbavétele azért is ajánlatos, mert az ezekkel való élés többnyire csak a jogosultságról szóló igazolások megléte mellett szabályos. Az adókedvezményre jogosító igazolásokat nem kell benyújtani az adóhivatalhoz, hanem azt az elévülési időn belül (öt évig) az adózónak kell megőriznie.
Az alábbiakban, a teljesség igénye nélkül, a 2002-es adóévre vonatkozó főbb adókedvezményeket tekintjük át. Az alkalmazottakat azon hónapok után, amelyekben bért vettek fel, adójóváírás illeti meg, amelyeknek öszszege tavaly szeptembertől kilencezer forintra emelkedett. Amennyiben azonban valakinek az éves összevont jövedelme meghaladta az adójóváírás igénybevételének felső határát, annak év végén vissza kell fizetnie az év közben „hitelbe” kapott összeget.
Fontos tudni, hogy a munkáltatók vagy a kifizetők által a bérünkből vagy megbízási díjunkból levont, összesen 8 százalék nyugdíjjárulékból 25 százalék adókedvezmény illet meg bennünket. Amenynyiben önkéntes nyugdíjbiztosítónak vagyunk tagja, akkor a fizetett díjnak a 30 százalékát, maximum 100 ezer forintot vonhat le az adónkból. A felsőfokú intézmény első alapképzési tandíjának szintén 30 százaléka vonható le, maximum 60 ezer forint erejéig. Amennyiben rendelkezünk az előbbi kedvezménnyel, de azzal az idei adóbevallásunkban nem tudunk élni, akkor még az elkövetkezendő öt év
valamelyikében felhasználhatjuk azt, vagy átadhatjuk közeli hozzátartozónknak, amennyiben az igazolást az ő nevére kértük. Ha lakáscélú megtakarítással rendelkezünk, abban az esetben az éves megtakarítás 20 százalék, mindössze 12 ezer forint erejéig nyújthat adókedvezményt. Jelentősebb szja-kedvezmény érvényesíthető viszont lakáscélú hitelünk után. A kedvezmény kiterjed a fizetett hitel, kamat és egyéb járulékos költségek éves kifizetett öszszegére, azok 40 százalékáig, de maximum 240 ezer forintig. Ne felejtkezzünk el meggyőződni arról sem, hogy magunk vagy házastársunk, aki év közben igénybe vette a gyermekkedvezményt, ki tudta-e azt használni teljes mértékben. A maradékot, a lakáscélú kedvezményekhez hasonlóan, megoszthatjuk házastársunkkal, hogy a lehető legtöbb kedvezményt érvényesíteni tudjuk családi szinten.
További adókedvezményekkel is élhetünk, amennyiben életbiztosítással vagy tőkebefektetéssel rendelkezünk, vagy szellemi tevékenység kapcsán tettünk szert jövedelemre.